Правовий аудит партнера часто використовується бізнесом з метою оцінки ризиків співпраці з ним. Також результати такої перевірки можуть виступити доказами того, що при обранні контрагента платник податків діяв з необхідним ступенем обережності і обачності, прийняв всіх можливі заходи безпеки щодо відносин з таким контрагентом.
Правова перевірка партнера клієнта здійснюється з використанням відкритих джерел, у тому числі даних державних реєстрів, реєстрів судових справ, податкової тощо, і платних систем моніторингу.
Виявлення юридичних ризиків відбувається щодо:
- санкцій
- податкових ризиків (додержання принципу належної обачності)
- конфлікт інтересів
- банкрутства
- ризики судових спорів і виконавчого провадження і т. інш.
Правова перевірка партнера враховує рекомендації податкових органів і судову практику щодо належної обачності при укладенні договорів.
Результати правової перевірки доцільно застосовувати при встановленні договірних відносин з партнером. Так, наприклад, при укладанні договорів з ним можна передбачити встановлення додаткових забезпечувальних умов (неустойка, порука, застава, завдаток, утримання майна боржника тощо).
Слід зауважити, що проведення аудиту партнера має мати періодичний характер, оскільки навіть при повній і щільній первісній перевірці контрагента, ніхто не застрахований від невиконання ним договірних відносин на майбутньому.